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天津市審計局聯網實時審計操作規程(試行)全文

2016-05-05 | 來源:[專一網]    人看過
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    《天津市審計局聯網實時審計操作規程》(試行)和《天津市審計局聯網實時審計部門職責規定》(試行),已經2014年第3次局長辦公會議研究通過,現予印發,請照此執行。執行中遇到問題,請及時反饋市局聯網審計處和人事教育處。
天津市審計局文件 津審法〔2014〕2 號
天津市審計局關于印發聯網實時審計操作規程和聯網實時審計部門職責規定的通知

局機關各部門,直屬單位:
       《天津市審計局聯網實時審計操作規程》(試行)和《天津市審計局聯網實時審計部門職責規定》(試行),已經2014年第3次局長辦公會議研究通過,現予印發,請照此執行。執行中遇到問題,請及時反饋市局聯網審計處和人事教育處。
                                           
                                                                                   2014年4月11日
                                                                                 (此件主動公開)

 
天津市審計局聯網實時審計操作規程(試行)

 
第一章 總則
 
第一條 為規范天津市審計局聯網實時審計監督行為,提高審計質量和工作效率,及時揭示聯網單位風險隱患,依據《天津市聯網實時審計監督暫行辦法》,結合工作實際,制定本操作規程。
 
第二條 聯網實時審計操作規程分為數據采集、數據處理和組織實施三個環節。
 
第三條 各相關部門按照《天津市審計局聯網實時審計部門職責規定》的相關內容,履行各自職責。
 
第二章 聯網實時審計數據采集
 
第四條 數據采集前,信息化處、聯網審計處協助業務部門,對聯網單位財政、財務和業務系統的核算(管理)內容、組織機構、業務流程、信息系統架構、數據庫類型、數據量、對外提供數據等相關情況進行調查。
 
第五條 數據采集階段應當收集的資料包括:信息系統需求分析說明書、信息系統設計文檔、信息系統開發文檔、信息系統驗收文檔、數據字典等軟件開發技術文檔、與本單位業務相關的業務流程,以及其他需要收集的資料等。
 
第六條 業務部門結合聯網單位信息系統情況,按照“一戶一策”原則,編制數據采集方案,包括數據采集內容和范圍等,信息化處和聯網審計處協助確定采集周期和聯網方式,由業務部門分管局領導審批。
 
第七條 業務部門按照分管局領導審批的數據采集方案,起草數據采集通知書,并起草電子數據保密協議。數據采集通知書由業務部門負責人審核,信息化處、法規處負責人復核,聯網審計處負責人審簽;電子數據保密協議由業務部門負責人審核,信息化處負責人復核,聯網審計處負責人審簽。電子數據保密協議報辦公室備案管理。
 
第八條 業務部門應當將承諾書送達聯網單位。采集數據時,要求聯網單位負責人對傳輸的電子信息數據和提供相關資料的真實性、完整性作出書面承諾;提供與其他聯網單位數據比對分析確認疑點的審計證據時,要求聯網單位負責人對疑點審計證據的使用作出書面承諾。
 
第三章 聯網實時審計數據處理
 
第九條 聯網采集的電子數據經聯網監督平臺采集模版自動采集、自動清洗轉換、數據整理和驗證,由聯網審計處指定專人,每日查看數據采集工作記錄,監控聯網電子數據自動采集情況,發現數據采集異常,及數據內容變更異常及時分析處理。聯網審計處在監控聯網電子數據自動采集中,發現聯網單位未按照數據采集通知書規定時間傳輸數據,下達《聯網實時審計數據采集督辦通知單》(見附件1),由負責對口聯系的業務部門協調辦理,聯網審計處負責督辦。業務部門對照已聯網單位數據,發現不能滿足審計工作需要時,可以提出擴大其他業務部門數據采集范圍的需求,轉聯網審計處。聯網審計處根據聯網單位分工管轄,與對口業務部門聯系,經研究達成一致后,會同對口聯系的業務部門完成數據采集工作。(見附件2)

第十條 按照局年度聯網實時審計計劃、分工管轄范圍,聯網審計處對市級聯網數據使用授權,分配數據;對于業務部門、區縣審計局需要跨部門數據比對時,由業務部門、區縣審計局提出跨部門數據需求申請,聯網審計處審核后報其分管局領導,分管局領導同意后,聯網審計處授權處理。
 
第十一條 聯網采集的市區兩級電子數據集中存儲在市審計局,信息化處指定專人,對源數據進行存儲管理,嚴格執行《天津市聯網實時審計電子數據集中管理辦法》的有關規定。
 
第十二條 審計人員嚴格執行《天津市聯網實時審計電子數據保密管理辦法》及《天津市聯網實時審計電子數據安全管理辦法》有關規定,對聯網實時審計數據、技術資料等負有保密責任,不得用于與聯網實時審計無關事項。
 
第四章 聯網實時審計組織實施
 
第十三條 每年年初市審計局備選聯網實時審計主題,由綜合處牽頭管理,聯網審計處配合。綜合處根據聯網審計處、業務部門上報的聯網實時審計主題,結合市委市政府和審計署的工作部署,本級政府行政首長和相關領導機關對審計工作的要求等,將備選的聯網實時審計主題,報局長辦公會審定。
 
第十四條 綜合處根據局長辦公會審定的聯網實時審計主題及需要監督的聯網單位,下達局年度聯網實時審計計劃,相關部門承擔聯網實時審計任務。
 
第十五條 聯網審計處在日常動態監督中、業務部門在日常審計中,發現代表性、傾向性和典型性問題,可以自行確定聯網實時審計主題,經分管局領導同意,報綜合處備案管理。業務部門自定的聯網實時審計主題,可以自行完成,也可作為局信息開發和聯網實時審計主題研究的參考,報綜合處。綜合處對業務部門年內反映普遍性等問題,可以提交聯網審計處進行整體性、綜合性分析。
 
第十六條 承擔聯網實時審計主題項目的相關部門,應當編制審計實施方案,審計實施方案應當明確審計目標、范圍、內容、審計思路、數據需求和審計人員、審計時間等工作要求。
 
第十七條 聯網審計處指定專人,每日整理聯網監督平臺風險預警模型自動運行顯示的預警信息,將初步確認的疑點推送至相關業務部門聯網審計崗,提交業務部門領導確認疑點。
 
第十八條 業務部門指定專人,利用聯網監督平臺的數據分析模型,開展日常動態監督,也可以利用跨行業聯網數據,開展數據分析,將初步確認的疑點提交業務部門領導確認疑點。
 
第十九條 業務部門領導確認疑點,經審計人員核查取證確定為問題的,由業務部門起草《聯網實時審計監督整改建議函》,法規處審理后,報分管局領導審批簽發。聯網審計處負責相關情況的匯總。
 
第二十條 對未經審計人員核查取證的確認疑點,由業務部門起草《聯網實時審計監督疑點核查函》,報業務部門負責人審核簽發,要求聯網單位自行核查,核查屬實的應當予以糾正。報聯網審計處備案。
 
第二十一條 出具聯網實時審計監督疑點核查函、聯網實時審計監督整改建議函后,業務部門應當在規定期限內,對聯網單位疑點核查及整改落實情況進行跟蹤檢查,督促聯網單位和其他有關單位,按照審計意見及時整改,嚴格執行《天津市審計局聯網實時審計整改檢查工作管理辦法》有關規定。
 
第二十二條 相關部門在實施聯網實時審計監督時,發現聯網單位有違反國家規定的財政收支、財務收支行為,或者其他違法違規行為,需要進一步查處的,業務部門報分管局領導批準后,可進入立項審計程序。
 
第二十三條 業務部門提交審計模型添加、刪除及更新需求,聯網審計處對審計模型進行維護,嚴格執行《天津市聯網實時審計模型編制和審議管理辦法》的有關規定。
 
第二十四條 市審計局成立聯網實時審計研發團隊,研發團隊組織方式和研發內容相關規定另行下發。
 
第二十五條 業務部門與聯網審計處要密切配合協同審計。聯網審計處通過跨部門比對分析、數據查詢模型等發現當年立項審計項目疑點線索,以及協助業務部門查詢的結果,及時推送業務部門核查。業務部門根據聯網審計處要求及時反饋核查結果,上下聯動形成合力,加大審計監督力度。
 
第二十六條 每年年末,業務部門出具聯網實時審計報告,報送聯網審計處,市審計局向市人民政府報送聯網實時審計監督工作報告,反映本年度聯網實時審計監督工作開展情況。審計過程中,業務部門發現重大事項、重大問題隨時上報聯網審計處。
 
第二十七條 審計人員進行日常動態監督時,嚴格執行《天津市審計局聯網實時審計作業規范》有關規定,應填寫聯網實時審計工作記錄等,記錄數據分析、預警信息處理等全過程。
 
第二十八條 聯網實時審計相關資料的歸檔工作,嚴格執行《天津市審計局聯網實時審計檔案管理暫行辦法》有關規定。
 
第五章 附則
 
第二十九條 區縣審計機關結合本單位實際參照執行。
 
第三十條   本規程由聯網審計處負責解釋。
 
第三十一條 本規程自發布之日起執行。

 
天津市審計局聯網實時審計部門職責規定(試行)
 
       為規范聯網實時審計行為,明確各相關部門開展聯網實時審計的工作職責,依據《天津市聯網實時審計監督暫行辦法》,制定本規定。
 
一、綜合處工作職責
(一)根據局長辦公會審定的聯網實時審計主題及需要監督的聯網單位,下達局年度聯網實時審計計劃
(二)對市審計局每年年初備選的聯網實時審計主題,牽頭管理;對聯網審計處、業務部門自行確定的聯網實時審計主題,備案管理。
(三)對業務部門年內反映普遍性問題,提供給聯網審計處進行行業整體性、綜合性分析。
 
二、信息化處工作職責
(一)負責審計監督“一張網”管理系統(以下簡稱聯網監督平臺)建設及聯網硬件設備的招標,制定安全建設方案,以及設備的更新、維護和軟件的運行維護工作。
(二)負責全市聯網審計網絡通訊暢通、網絡安全保障、網絡運行維護和登陸賬戶的管理。
(三)負責本級的應用系統管理,對組織、用戶、角色進行添加,角色系統功能授權;負責區縣級應用系統的管理崗權限的設置。
(四)負責聯網采集的市區兩級電子數據集中存儲管理及備份。
(五)負責數據采集通知書和電子數據保密協議的復核工作。
(六)負責聯網監督平臺使用的培訓工作,組織各處室、區縣審計局,按照功能模塊、角色設置等開展不同層次的應用培訓。
 
三、聯網審計處工作職責
(一)負責數據采集通知書和電子數據保密協議的審簽工作。
(二)負責監控聯網電子數據自動采集、自動清洗轉換及數據整理和驗證,發現數據采集異常及數據內容變更異常及時分析處理;發現聯網單位未按照數據采集通知書規定時間傳輸數據,下達《聯網實時審計數據采集督辦通知單》,督促相關業務處室協調。對業務部門提出擴大其他業務部門數據采集范圍需求的,聯網審計處聯系對口的業務部門,經研究達成一致后,會同對口聯系的業務部門完成數據采集工作。
(三)按照局年度聯網實時審計計劃、分工管轄范圍,負責對市級聯網數據使用授權,分配數據。經分管局領導同意,授權業務處室使用跨部門數據。
(四)每年年初上報綜合處本部門計劃實施的聯網實時審計主題,并配合綜合處備選局聯網實時審計主題,按照局聯網實時審計計劃,承擔聯網實時審計任務。
在日常動態監督中,發現代表性、傾向性、典型性問題,可以自行確定聯網實時審計主題。
(五)負責利用預警模型實時監控,將初步確認的疑點推送至相關業務部門。
(六)按照業務部門需求協助查詢,并將查詢的結果推送至相關業務部門;通過跨部門比對分析、數據查詢模型等發現當年立項審計項目疑點線索,及時推送業務部門核查。
(七)負責定期查看聯網監督平臺顯示的審計疑點辦理情況,督促相關業務部門按時上傳審計疑點核查、整改落實情況。
(八)負責根據市局各業務部門和區縣審計機關,提出的審計模型更新需求,維護審計模型。
(九)負責組織各業務處室、區縣審計局審計模型使用、數據綜合利用等培訓工作。
(十)負責組織相關部門推動區縣審計機關聯網實時審計工作。
(十一)負責起草報送市政府的聯網實時審計情況報告。
 
四、業務部門工作職責
(一)負責對聯網單位信息系統進行調查,提出數據采集需求,編制數據采集方案。
(二)負責起草數據采集通知書和電子數據保密協議。聯網單位數據庫、程序設計等內容發生變化,以及未按照規定時間傳輸數據時,由相關業務部門協調溝通,辦理結果通知聯網審計處。
(三)按照審計工作需要,提出擴大其他業務部門聯網數據采集范圍的需求,并配合聯網審計處與對口聯系的業務部門共同研究。
(四)每年年初上報綜合處本部門計劃實施的聯網實時審計主題,按照局年度聯網實時審計計劃,承擔聯網實時審計任務。
在日常審計中,發現代表性、傾向性、典型性問題,可以自行確定聯網實時審計主題。
(五)負責疑點問題確認和疑點問題落實,出具《聯網實時審計疑點核查函》和《聯網實時審計監督整改建議函》;在規定期限內,對聯網單位疑點核查及整改落實情況進行跟蹤檢查,及時反饋疑點核查、整改落實情況。
(六)負責提交審計模型添加、刪除及更改需求。
(七)每年年末出具聯網實時審計報告。審計過程中,發現重大事項、重大問題隨時上報。
五、法規處工作職責
(一)負責數據采集通知書的復核工作。
(二)負責對《聯網實時審計監督整改建議函》的審理,對疑點核查、落實整改情況相關資料進行審核。
(三)負責聯網監督平臺中法規庫、知識庫的建設和日常維護,以及對審計模型引用法規適用性進行審核。
(四)負責建立健全聯網實時審計規章制度和工作規范。
 
六、辦公室工作職責
(一)負責聯網實時審計相關文書的管理工作。
(二)負責聯網實時審計相關資料歸檔的指導工作。
(三)負責組織相關部門,定期開展電子數據保密的監督檢查工作。
本規定由人事教育處負責解釋。各區縣審計機關結合本單位實際參照執行。本規定自發布之日起執行。
 

                                                                              天津市審計局辦公室                                                                          
                                                                             2014年4月11日印發

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